1) Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp.,

2) Rozliczanie transakcji sprzedaży złomu i uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych,

3) Samochód a VAT (zakup, zakup paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami,

4) Zwolnienia przedmiotowe w 2012r. (ochrona zdrowia, usługi edukacyjne, towary używane, dostawa nieruchomości itp.),

5) Terminy i zasady odliczania podatku naliczonego, odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży, wadliwa stawka itp.), przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony, zastrzeżenie własności towaru na fakturze - skutki na gruncie podatku VAT,

6) Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży (art. 90 i 91),

• zmiany zasad dokonywania korekty rocznej,
• korekta w przypadku środków trwałych i nieruchomości,
• zmiana przeznaczenia składników majątku a korekta podatku naliczonego,
• ustalenie proporcji przy występowaniu czynności niepodlegających opodatkowaniu;

7) Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, zasady określania miejsca wykonania czynności),

8) Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.),

9) Faktury, duplikaty faktur, faktury elektroniczne, faktury korygujące i noty korygujące - rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp., anulowanie faktur,

10) Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, świadczenia złożone,

11) Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),

12) Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.),

13) Ulga na złe długi

14) Orzecznictwo

- import usług z rajów podatkowych a prawo do odliczenia VAT (ETS C-395/09),

- odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany (ETS C-438/09),

- powstanie obowiązku podatkowego przy usługach transportowych (wyrok NSA z 21.06.2011 r. sygn. akt. I FSK

   867/10),

- rejestracja a stosowanie stawki 0% (wyrok NSA z 24.03.2011 r. sygn. akt I FSK 1579/10),

- wywóz towaru jako warunek przy WDT (wyrok NSA z 5.04.2011 r. sygn. akt I FSK 640/10)  

- rozliczenie zadatku w sytuacji gdy nabywca rezygnuje z zakupu (ETS C-277/05)

- brak rozliczenia podatku należnego od importu usług (ETS C-95/07, C-96/07),

- termin rozliczenia podatku na podstawie duplikatu faktury (wyrok NSA sygn. akt I FSK 541/06),

- interpretacje KIP w zakresie: świadczeń złożonych, bonusów, dokumentacji poszpitalnej, stołówek szkolnych itp.

Koszt udziału  1 osoby wraz z materiałami szkoleniowymi  opracowanymi  przez  wykładowcę wynosi  395,- zł brutto.        

Wykładowca:    specjalista z zakresu podatku VAT

Szkolenie odbędzie się w siedzibie Stowarzyszenia Księgowych w Gorzowie Wlkp.

27 marca 2012r.(wtorek)  godz. 9.30