Plan szkolenia:

• I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH

1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Świadczenia podmiotów zagranicznych na rzecz podmiotów polskich:

• a) zakład, odsetki, należności licencyjne, świadczenia niematerialne,
• b) podmiot polski jako płatnik podatku - obowiązki poboru podatku oraz obowiązki informacyjne,
• c) certyfikat rezydencji i oświadczenia.

1. Opodatkowanie dywidend - zastosowanie zwolnienia, dywidenda rzeczowa.
2. Pożyczki od zagranicznego udziałowca.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi - dokumentacja podatkowa.
4. Zagraniczny podatek VAT jako koszt i przychód podatkowy.
5. Różnice kursowe - wybrane zagadnienia.

• II. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

1. Świadczenia złożone - orzecznictwo ETS, uchwała NSA,
2. Miejsce opodatkowania dostawy towarów,
3. Transakcje łańcuchowe - istniejące ryzyka i możliwości uproszczeń,
4. Magazyn konsygnacyjny - zasady zastosowania i opodatkowania,
5. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - praktyka organów podatkowych i orzecznictwo,
6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - opodatkowanie, zaliczki, korekty,
7. Import i eksport towarów,
8. Świadczenie usług - miejsce świadczenia usług z uwzględnieniem rozporządzenia do Dyrektywy, problemy z refakturowaniem, udział stałego miejsca prowadzenia działalności w świadczeniu usług,
9. Zwrot podatku naliczonego z innych krajów członkowskich

        Wykładowca:  - mgr Alicja Borodziewicz - doradca podatkowy

Szkolenie odbędzie się w siedzibie Stowarzyszenia Księgowych w Gorzowie Wlkp. ul. Sikorskiego 81